예금이나 적금에 붙는 이자도 세금을 내요. 이처럼 배당주 투자로 배당금을 받을 때도 배당소득세를 내야 하는데요. 그런데 이 배당소득세, 주의하지 않으면 세금폭탄이 될 수도 있어요! 오늘은 배당 투자 시, 발생하는 세금과 절세 방법을 함께 알아볼게요.

국내주식 배당소득세는 얼마나 어떻게 낼까?

배당금도 소득인 만큼 당연히 세금을 내야 해요. 배당소득세 14%와 주민세(소득세의 10%) 1.4%를 합해 15.4%를 세금으로 내야 하는데요. 다만, 국내 주식 혹은 상장지수펀드(ETF) 투자로 배당금을 받았다면 따로 세금 신고를 할 필요는 없어요. 배당금을 받을 때 세금을 원천징수하고, 남은 배당금만 주기 때문이죠.

해외주식 배당소득세는 얼마나 어떻게 낼까?

해외주식은 국가마다 적용되는 배당소득세율이 달라요. 미국은 15%, 중국은 10%죠. 해당 국가의 배당소득세율이 우리나라(14%)보다 높으면 세금을 따로 낼 필요가 없지만, 낮으면 그 차이만큼 내야 해요.

주의할 점은 배당소득세율이 결정되는 기준은 거래되는 시장이 아니라, 기업의 소재지라는 점인데요. 나스닥에서 상장된 A기업으로부터 배당금을 받는다고 가정할 때, A기업의 소재지가 미국이라면 15%, 중국이라면 10%의 세율이 적용되는 거죠. 후자의 경우 나머지 4.4%를 한국에 납부해야 하는 거예요.

이 경우에는 ‘세금폭탄’ 조심하세요

✔️배당소득과 이자소득 등 금융소득이 연 2천만 원을 넘는다면 금융소득 종합과세 대상이 되는데요. 이 경우 초과분은 사업소득 등 다른 종합소득과 합산해 6.6~49.5%의 누진세율로 과세돼 ‘세금폭탄'을 맞을 수도 있어요. ✔️또, 노후 대비를 위해 배당투자를 하는 경우 건강보험 피부양자 자격 박탈에 유의해야 하는데요. 이자와 배당, 연금 등 합산소득이 연 2천만 원을 넘을 경우 피부양자 자격이 박탈되고, 매달 안 내던 건강보험료를 내야 할 수 있죠. 소규모 배당투자라면 큰 문제가 없지만, 제2의 월급 마련이나 노후 대비를 위해 본격적으로 배당투자를 하는 경우 절세 방법을 잘 숙지해놓는 게 중요해요.

배당투자, 꼭 알아야 할 절세법

배당주에 투자하면서도 세금을 아낄 수 있는 법이 있어요. ❶ ISA(개인종합자산관리계좌) ISA 계좌를 통해 투자하면 배당소득세 절세 혜택을 누릴 수 있어요. 계좌에서 발생한 배당 수익은 200만 원(일반형) 또는 400만 원(서민·농어민형)까지 비과세되는데요. 이를 초과한 금액에 대해서도 9.9%의 세율로 분리과세된답니다.

단, 의무가입기간 3년이 지나기 전에 해지하면 세제혜택을 받을 수 없어요. 또, 중도인출이 가능하지만 그만큼 납입 한도(연간 2천만 원, 총 1억 원)가 줄어드니 유의해야 해요. ❷ 연금계좌 연금계좌에서 배당주에 투자해 발생한 배당금엔 세금이 당장 부과되지 않아요. 만 55세가 돼 연금을 수령할 때 부과돼요. 세금 내는 걸 미룰 수 있는 건데요. 세율도 3.3~5.5%로 낮아져요. 단, 나중에 연금 수령 시 연간 연금소득이 1,500만 원을 넘는다면 전액이 종합과세 대상에 포함되거나, 16.5%로 분리과세되니 주의해야 하죠. 또 연금계좌의 경우, 중도해지 하면 원금과 수익에 16.5%라는 고율의 기타소득세가 부과되므로 오히려 손해를 보게 된다는 점도 명심해야 해요. ❸ 증권사 비과세 종합저축 증권사의 비과세 종합저축 계좌를 이용해 투자하면 가입액 기준 최대 5천만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있어요. 저축 한도는 모든 금융사를 통틀어 5천만 원이며, 아래의 요건 중 하나라도 충족해야 가입이 가능하답니다.

오늘은 배당 투자 시 내야 하는 세금과 절세법에 대해 알아봤어요. 여러 제도를 잘 활용하면 세금은 줄이고, 수익은 늘릴 수 있으니 꼭 알고 투자해야겠지요? <배당의 모든 것> 다른 시리즈도 읽어보고 함께 공부해요!